A cosa serve il miglior piano se è stato finemente archiviato sul disco e sta sonnecchiando? Per utilizzare un piano in modo efficiente, è necessario monitorarlo (controlling) e rivederlo continuamente (pianificazione continua). Questo vale soprattutto se la vostra azienda è in crescita e state pianificando l'ingresso in nuovi settori (prodotti, clienti, canali di vendita, ecc.).

Piano finanziario vs. piano di liquidità

Siamo imprenditori e amiamo le soluzioni pragmatiche e semplici. Ecco perché questa non è una variazione teorica. (Persino Wikipedia ha i suoi problemi e equipara le due cose, è vero: Wikipedia). Ma: mentre riteniamo che un piano finanziario sia destinato principalmente ai destinatari esterni, il piano di liquidità è un must per gli imprenditori. "Perché senza liquidità le aziende falliscono".

Controllo

Un controllo settimanale o mensile vi permette di riconoscere per tempo gli scostamenti e vi dà il tempo di reagire. Due aree principali da considerare sono i pagamenti in entrata e in uscita.

Le ragioni della discrepanza tra i pagamenti effettivi in entrata e in uscita seguono sempre lo stesso schema.

• Si tratta di uno scostamento "reale" o semplicemente di un ritardo nella ricezione del pagamento rispetto all'ipotesi di piano?
• In caso di vero e proprio scostamento, si dovrebbe stabilire una breve analisi delle ragioni del fallimento - ad esempio, volumi di vendita inferiori, prodotti poco performanti, ipotesi troppo ambiziose o implementazione tardiva - preferibilmente direttamente con la persona responsabile

L'analisi di questi scostamenti aiuta a definire con maggiore precisione i budget futuri e consente di intervenire se necessario. Soprattutto in combinazione con un ...

Pianificazione della liquidità a rotazione (o pianificazione dei flussi di cassa)

Utilizzando la pianificazione continua, è possibile monitorare costantemente gli obiettivi stabiliti in origine e, sulla base dei fatti, rivederli se necessario. Ciò che ora sembra così semplice (ed è super necessario) è davvero noioso da creare nella pratica, ma soprattutto da mantenere e aggiornare. (Autopromozione: uno dei motivi per i quali abbiamo sviluppato COMMITLY).

A nostro avviso, ci sono due punti da tenere in considerazione. La pianificazione della liquidità deve essere sempre aggiornata e i budget non devono essere "dimenticati".

È possibile ottenere una pianificazione aggiornata assegnando un dipendente che monitori regolarmente i conti bancari e li riepiloghi in uno strumento di pianificazione di qualche tipo. Che sia in Excel o nell'ERP. Anche se un altro approccio scelto è quello del "mi sento", questo approccio è fortemente sconsigliato. Il punto più importante, tuttavia, è che se dovesse accadere qualcosa, come amministratore delegato diventereste rapidamente colpevoli di "grave negligenza" e quindi di ritardare l'insolvenza (= diritto penale).

E come mai si dimentica il bilancio?

Avete pianificato un fatturato di 10.000 unità in un mese, ma ne arrivano solo 8.000. Il dipendente responsabile vi assicura che i 2.000 arriveranno in un secondo momento. In un semplice confronto obiettivo/effettivo, questa informazione è un commento. Con la pianificazione progressiva, il budget futuro deve essere adeguato di 2.000 unità. Questo vale non solo per i pagamenti in entrata, ma soprattutto per quelli in uscita. Poiché la pianificazione della liquidità deve essere sempre conservativa, in caso di dubbio gli scostamenti positivi nei pagamenti devono essere riportati ai mesi successivi. In altre parole, si presume che i costi "risparmiati" in quel mese saranno comunque sostenuti in una data successiva.

Idealmente, questi costi non si presenteranno e avrete accumulato una riserva di liquidità. E non c'è niente di più piacevole che avere un piccolo cuscinetto!

Crediti: Foto di Franz Harvin Aceituna su Unsplash