Zusammenfassung

Eine Liquiditätsplanung kennt jeder von uns aus dem privaten Bereich.

Kontostand heute + was ist geplant in nächster Zeit = Kontostand neu.

Daraus leiten sich dann verschiedene Überlegungen ab.

• Größere Anschaffung verschieben?
• Überweisung von einem Sparkonto auf das Zahlungskonto vornehmen?
• Gehaltsverhandlung starten?

In Unternehmen ist es nicht anders. Man setzt auf den aktuellen Kontostand auf und plant die nächste Zeit. Dabei gibt es zwei grundsätzliche Arten der Planung.

• Kurzfristige Liquiditätsplanung
• Langfristige Liquiditätsplanung

Merkmale der kurzfristigen Liquiditätsplanung

Die beiden Planungszugänge haben auch etwas mit der Charakteristik der handelnden Personen zu tun. Schauen wir uns als erste den „Operativen Planer“ genauer an:

Oft ist der operative Planer zugleich verantwortlich für die Buchhaltung. Insofern ist der Ansatz vollkommen nachvollziehbar. Die wichtigste Eigenschaft in der Buchhaltung ist nämlich, dass ohne Beleg keine Buchung vorgenommen werden darf. UND dass jeder Cent-Betrag zählt.

Wie soll man mit diesen Voraussetzungen aber die Zukunft planen? Der einzige Ausweg aus dieser Situation ist das Festhalten an den Offenen Posten. Diese zeigen die zukünftigen Zu- und Abflüsse vom Bankkonto soweit sie eben vorliegen.

Charakterstik der langfristigen Planung

Da ist es nicht weiter verwunderlich, dass die langfristige Planerin einen anderen Zugang hat. Höchst wahrscheinlich getrieben durch eigene Zielsetzungen wie z.B. Vertriebsziele, liegt hier der Fokus auf Jahres- oder auch Quartalszielen.

Das fällt auch leicht, da hier nicht auf den Euro genau gerechnet wird, sondern in der Regel auf Tausend Euro gerundet wird. Damit ist der Zugang gedanklich viel einfacher.

Dream Team der Planung

Wenig überraschend besteht die beste Planung aus der Kombination der Stärken beider Personen: