Capitolo 4 : Come si prepara allora una pianificazione della liquidità?
Una pianificazione della liquidità la conosciamo tutti dall’ambito privato. Ma come si prepara? Sul procedimento di base della pianificazione della liquidità e su quello di COMMITLY.
Una pianificazione della liquidità sembra complicata, ma in fondo la conosciamo tutti – che si tratti del bilancio familiare o della gestione del proprio saldo di conto. Ma come trasferiamo questo principio nel contesto aziendale? Questo capitolo ti mostra passo dopo passo come creare una pianificazione della liquidità solida.
La formula di base: semplice, ma efficace
Saldo di conto oggi + entrate e uscite pianificate = saldo di conto domani
Questo approccio è la base di ogni pianificazione della liquidità. Partendo da questa formula le aziende possono prendere decisioni, come per esempio:
- Un acquisto importante va rinviato?
- È necessario un bonifico dal conto di riserva?
- Bisogna avviare una trattativa salariale?
In ambito aziendale il processo è simile, ma più ampio e più strutturato. Si distingue tra due tipi di pianificazione:
- Pianificazione della liquidità a breve termine – focus sui giorni e sulle settimane successive.
- Pianificazione della liquidità a lungo termine – focus su mesi e anni.
Caratteristiche della pianificazione della liquidità a breve termine
I due approcci alla pianificazione hanno anche a che fare con il carattere delle persone coinvolte. Guardiamo per prima cosa più da vicino il «pianificatore operativo»:
Spesso il pianificatore operativo è al tempo stesso responsabile della contabilità. In questo senso il suo approccio è del tutto comprensibile. La caratteristica più importante della contabilità è infatti che senza documento non si può effettuare alcuna registrazione E che ogni centesimo conta.
Ma come si può pianificare il futuro con questi presupposti? L’unica via d’uscita da questa situazione è attenersi alle partite aperte. Queste mostrano i futuri afflussi e deflussi dal conto bancario, per quanto già disponibili.
Caratteristiche della pianificazione a lungo termine
Non stupisce che la pianificatrice a lungo termine abbia un approccio diverso. Molto probabilmente guidata da obiettivi propri, come per esempio quelli di vendita, il focus è qui su obiettivi annuali o anche trimestrali.
E la cosa risulta anche facile, perché qui non si calcola all’euro esatto, ma di norma si arrotonda alle migliaia di euro. In questo modo l’approccio è concettualmente molto più semplice.
Il dream team della pianificazione
Non sorprende che la pianificazione migliore nasca dalla combinazione dei punti di forza di entrambe le persone:
