COMMITLY utilizza il cosiddetto calcolo diretto del flusso di cassa come quadro (modello) per la pianificazione della liquidità. In gergo finanziario, ciò significa che le entrate con effetto di cassa sono compensate dalle spese con effetto di cassa. In parole povere, ciò significa che calcoliamo il flusso di cassa disponibile o il flusso di cassa libero come la differenza tra i pagamenti in entrata e in uscita sui conti collegati a COMMITLY.

Lo schema di calcolo del flusso di cassa diretto

Nel calcolo, gli input e gli output sono suddivisi in 3 gruppi:

A - Flusso di cassa operativo:

Il flusso di cassa operativo indica se l'azienda è in grado di finanziarsi. Se le entrate correnti (pagamenti in entrata) in un certo periodo sono superiori alle uscite correnti (pagamenti in uscita), tutto è in attivo. Continuate a lavorare bene!

B - Flusso di cassa da attività di investimento

Questo dato indica se avete effettuato investimenti o acquistato beni per la vostra azienda. Se il flusso di cassa derivante dalle attività operative è positivo, cioè c'è denaro disponibile o residuo, si ha la possibilità di effettuare investimenti, ad esempio per acquistare una nuova postazione di lavoro, compreso un PC.

C - Flusso di cassa da attività di finanziamento

Indica se l'azienda ha contratto o rimborsato prestiti, ha effettuato pagamenti agli azionisti (dividendi) o ha ricevuto pagamenti dagli azionisti. In questa categoria rientrano anche i prelievi che superano lo stipendio dell'imprenditore. Se le attività operative non generano un flusso di cassa sufficiente, è possibile effettuare investimenti da questo fondo, ad esempio con il prestito aziendale.

Ma perché questi "vasi" sono così importanti?

Perché insieme riflettono perfettamente la forza finanziaria della vostra azienda. Nel nostro esempio abbiamo illustrato il caso migliore: La vostra azienda sta andando così bene da generare un'eccedenza dalle entrate correnti, da poter investire e da averne ancora un po'. A proposito, ciò che rimane è il "free cash flow".

Flusso di cassa libero positivo / flusso di cassa libero

Il "free cash flow" positivo è a vostra libera disposizione. Ciò significa che avete coperto tutte le spese correnti, fatto investimenti e vi è rimasto ancora qualcosa. Congratulazioni!

Qual è la cosa migliore da fare con il flusso di cassa libero?

• Costruire una riserva di liquidità a titolo precauzionale
• Investire in nuovi progetti o in nuovi dipendenti
• Rimborso anticipato dei prestiti
• Ritirare i profitti
• ...

Cosa fare se il flusso di cassa operativo è negativo?

Ma cosa succede se il flusso di cassa operativo è negativo, cioè se le spese (pagamenti in uscita) sono superiori alle entrate (pagamenti in entrata)?

Primo: non disperate! In secondo luogo, rendetevi conto che non siete i soli ad avere questo problema! Quasi tutti gli imprenditori conoscono questa situazione: in un mese i pagamenti in entrata sono stati ritardati e non tutte le spese possono essere pagate senza problemi.

Sono fortunati coloro che hanno accumulato una riserva di liquidità nei periodi precedenti. In questo caso si tratta solo di una strozzatura temporanea della liquidità. In caso contrario, l'unica cosa che può essere d'aiuto è il flusso di cassa derivante da un finanziamento, vale a dire attingendo alle proprie tasche o rivolgendosi a un investitore o a una banca.

Quali misure si possono adottare?

• Verificare se gli investimenti possono essere rinviati
• Se ci sono immobilizzazioni realizzabili, può essere presa in considerazione anche una vendita (disinvestimento).
• Finanziamento: vi è accesso a prestiti, sovvenzioni, capitale fresco
• Anche la rinuncia ai prelievi rientra nell'ambito della gestione finanziaria.

COMMITLY si concentra esclusivamente sui conti bancari?

La risposta breve è: sì! E che dire dei dati contabili? Il compito principale della contabilità è la rappresentazione giuridicamente corretta del passato. La pianificazione riguarda il futuro, non ha requisiti legali e non si può "rompere" nulla. Questo è un aspetto importante che viene citato anche dai nostri clienti. Il noto investitore Fred Wilson ha descritto nel suo blog anche un altro aspetto molto importante: le diverse tipologie. La funzione finanziaria: guardare indietro e guardare avanti

"Nella mia esperienza, le persone che sono forti nella funzione del senno di poi spesso non sono forti nella funzione del futuro. Potrebbero essere necessarie persone diverse per assumere questi ruoli. In una grande organizzazione, ci sono dipartimenti molto diversi che assumono questi ruoli. C'è un reparto di contabilità e un reparto di pianificazione finanziaria (spesso chiamato FP&A)".

COMMITLY ha senso solo per i calcolatori del surplus di entrate?

No! Le aziende con la contabilità in partita doppia hanno una visione limitata del loro flusso di cassa dalla contabilità. Questo porta spesso a utilizzare il metodo indiretto per determinare il flusso di cassa. Il punto di partenza è quindi il risultato del periodo e vengono dedotte le cosiddette voci non monetarie, ossia le entrate e le uscite non monetarie come gli ammortamenti. Ci sono anche problemi di ratei e risconti. Tuttavia, la derivazione indiretta è così complicata che di solito viene effettuata dal consulente fiscale, con un conseguente ritardo. MA: un importante consulente fiscale una volta mi ha detto che solo il 10% dei SUOI dipendenti ha idea di come fare.

La determinazione indiretta non è forse meglio per le aziende più grandi?

La determinazione diretta, utilizzata da COMMITLY, è semplicissima e copre tutti gli scenari e anche le forme di contabilità e le dimensioni delle aziende. Il "pezzo di collegamento", se così si può dire, è il saldo di cassa o il saldo del conto delle banche. Questo è anche ciò che rende COMMITLY così speciale. In pratica, raramente (in realtà mai) abbiamo visto una pianificazione della liquidità (e anche rapporti sui flussi di cassa) in Excel che potesse essere riconciliata 1:1 con la contabilità. COMMITLY lo garantisce.

Perché? Perché alla fine di un periodo, la base più importante per un consulente fiscale (indipendentemente dal fatto che si tratti di contabilità EÜR o in partita doppia) è la riconciliazione con il conto bancario. E questo è automaticamente garantito in COMMITLY.