Pianificazione della liquidità a breve termine con le partite aperte

La pianificazione della liquidità a breve termine si concentra sul monitoraggio preciso e sulla gestione dei flussi di pagamento e delle riserve di liquidità in un arco di tempo che va da alcune settimane fino a un anno. Questo tipo di pianificazione aiuta a evitare difficoltà finanziarie e crea una base solida per un futuro finanziario stabile.

Al centro c’è lagestione delle partite aperte. Le partite aperte influenzano la situazione finanziaria attuale e futura di un’azienda, perché si tratta di crediti già fatturati ma non ancora saldati. Per la pianificazione della liquidità a breve termine si considera l’arco temporale dei termini di pagamento delle fatture in entrata e in uscita.

L’entità delle partite aperte dà indicazioni sull’andamento del saldo di conto. Mostrano gli incassi e i pagamenti attesi e sono quindi un indizio importante sulla liquidità di un’azienda.

Una gestione attenta dei pagamenti in sospeso permette alle aziende una pianificazione efficace e l’ottimizzazione del loro cash flow. Grazie a un’analisi è possibile riconoscere le tendenze nei saldi di conto e gestire la liquidità sulla base degli incassi e dei pagamenti attesi.

Pianificazione della liquidità a breve termine con le partite aperte

In questo video di 7 minuti mostriamo come creare con COMMITLY e la gestione delle partite aperte una precisa pianificazione finanziaria a breve termine.

In COMMITLY vale il principio: «il piano batte le partite aperte»

Il «principio aut aut» per le previsioni / nel forecast

COMMITLY è una soluzione innovativa che funziona secondo il «principio aut aut» nel forecast. Viene utilizzato o un valore di piano già disponibile oppure – se non esiste alcun piano – si prende come base la somma delle partite aperte. Questo principio viene verificato di nuovo a ogni modifica del piano o a ogni variazione delle partite aperte. Il principio consente una previsione efficiente e flessibile ed evita le doppie pianificazioni:

Se in una categoria è presente un valore di piano per un mese, le partite aperte servono da orientamento sul raggiungimento dell’obiettivo.

Un esempio: Per aprile sono pianificati +100 €. Esistono inoltre partite aperte per +80 €, il che dà un raggiungimento atteso dell’obiettivo dell’80 %.

Passo successivo: assicurarsi che gli 80 € entrino (gestione delle partite aperte) e fatturare altri 20 € (vendite), per raggiungere pienamente l’obiettivo.

Se in una categoria non è presente alcun valore di piano per il mese, viene assunta come valore di forecast la somma delle partite aperte in scadenza. In questo esempio: nel forecast compaiono quindi +80 €.

Perché il «principio aut aut» è così prezioso in questo contesto?

Lavorare con scenari definiti permette alle aziende di individuare tempestivamente la necessità di agire e di adattare di conseguenza le strategie.

Un altro vantaggio essenziale del «principio aut aut» sta nella migliore precisione delle previsioni, anche per la pianificazione della liquidità a breve termine. Limitandosi agli scenari più probabili e confrontandoli con dati e tendenze aggiornati, si possono creare forecast realistici.

Questo porta a una pianificazione ottimizzata e aiuta ad allocare le risorse in modo più efficace. Invece di considerare una moltitudine di scenari possibili e di rimanere sopraffatti da troppe analisi, il «principio aut aut» consente una gestione mirata in condizioni chiaramente definite.

Le partite aperte danno tempestivamente un’indicazione sul possibile raggiungimento degli obiettivi del piano di liquidità a breve termine:

La pianificazione della liquidità a breve termine non è quindi soltanto uno strumento della gestione finanziaria, ma una componente essenziale della strategia aziendale. Consente di reagire in modo proattivo e flessibile ai cambiamenti del contesto di mercato.

Questo è il passaggio perfetto verso lapianificazione della liquidità a medio e lungo termine.

A breve termine e a lungo termine

Pianificazione della liquidità

Per capire i meccanismi di controllo finanziario di un’azienda è importante distinguere tra lapianificazione della liquidità a breve e a lungo termine. La liquidità a breve termine è orientata al futuro immediato e comprende la gestione delle partite aperte, per riconoscere per tempo le difficoltà. La pianificazione a lungo termine copre un arco di tempo superiore a un anno e guida l’orientamento strategico dell’azienda. Comprende le decisioni di investimento, il reperimento di capitale proprio o di terzi e lo sviluppo di debiti e crediti sostenibili.

In questo caso le partite aperte servono meno come base e più come indizio sugli sviluppi futuri del cash flow e sul comportamento di pagamento di clienti e fornitori. Nella pianificazione della liquidità a breve termine, al contrario, è in primo piano la flessibilità nel gestire le incertezze e gli eventi imprevedibili. Per poter reagire a sfide improvvise deve esistere una pianificazione della liquidità dinamica per un arco di tempo prevedibile, che consenta adeguamenti.

A differenza della pianificazione della liquidità a breve termine, il metodo a lungo termine ha un carattere piuttosto preventivo. Mira a preparare l’azienda alle sfide finanziarie del futuro e a raggiungere gli obiettivi strategici. Nonostante queste differenze, entrambi i tipi di pianificazione dovrebbero essere presi in considerazione. Le informazioni derivanti dalla pianificazione della liquidità a breve termine – in particolare l’analisi delle partite aperte – forniscono conoscenze preziose per la strategia di lungo periodo. Indicano quanto efficacemente l’azienda gestisce i crediti a breve termine, come questo si ripercuote sul finanziamento futuro e come evolve il comportamento di pagamento dei clienti.